沪破获首起以伪造文件、冒领数字证书虚开增值税发票案
来源:新闻晨报    发布时间:2018-1-12

  2018年1月9日凌晨,在历经三个多月的缜密侦查后,上海市公安局联合税务部门,在上海、广东、安徽等地同时展开抓捕行动,一举摧毁盘踞在本市的三个专门侵害正常企业经营、危害税收征管秩序的犯罪团伙,抓获犯罪嫌疑人40余名,捣毁犯罪窝点10余处,缴获大批伪造的企业法人身份证、企业营业执照副本、企业公章及制伪设备5件。

  这是上海公安机关破获的首起以伪造企业及法人证明文件、冒领企业数字证书为手段,侵害正常经营企业,严重危害税收征管秩序的多团伙案件,犯罪团伙侵害本市正常经营企业达600余家,涉及虚开增值税专用发票金额达10亿余元。

  直击虚开增值税发票源头

  警方介绍,与以往虚开增值税发票案件不同,本次案件直击虚开增值税发票的源头。2017年8月至今,以金某、黄某、潘某等人为首的三个犯罪团伙,以非法手段获取本市小规模纳税人、未领票或者零开票企业信息,以及企业法定代表人身份信息,随后伪造企业工商营业执照和企业法人二代身份证,向上海数字身份证认证中心冒领企业的CA证书。

  随后,犯罪嫌疑人利用冒领的CA证书,向税务机关骗领了税控盘及大量空白增值税专用发票后对外暴力虚开。

  据了解,该犯罪团伙内部分工明确,以金某团伙为例,金某远程遥控,负责联系、购买、出售等相关信息及发票,而金某下属的同伙负责雇佣马仔小工等前往税务局现场冒领发票。此外,团伙与团伙之间,也存在信息交易等关联。

  案件中提及的CA证书全称是企业法人一证通,据经侦五支队支队长徐翔解释,该证书相当于企业的身份证,用以办理企业的税收、缴金、开发票等业务。CA证书的开通是为了便捷企业,却成了犯罪嫌疑人眼中的“商机”。

  足浴店被征缴百余万税款

  对于小规模企业而言,如理发店、小超市、足浴店等,一般不需要开具增值税发票,只需开具普通发票,犯罪团伙看准这一机会,通过伪造企业及法人证明文件等,向上海数字身份证认证中心冒领企业的CA证书。经侦五支队支队长徐翔介绍:“在企业业主不知情的情况下,将企业由小规模纳税人企业变更为增值税一般纳税人。受害企业所交的税额由原本的几万元变成百万元。”

  2017年8月,静安区一家足浴店竟被通知征缴100余万元的税款,发票金额达1000多万元。接报后,市公安局经侦总队立即会同静安分局成立联合专案组,在税务部门配合下开展立案侦查。据静安分局经侦支队办案民警介绍,这样的情况并非个例。

  2017年9月,税务机关向公安机关通报,注册在本市静安区的数家正常经营的小规模纳税人企业,在毫不知情的情况下被申请变更为增值税一般纳税人,并向税务机关骗领了税控盘及大量空白增值税专用发票,骗领的空白发票被用于暴力虚开,严重损害了企业的信息安全、纳税征信以及国家税收征管秩序,也给本市的营商环境带来了极大隐患。

  目前,涉案犯罪嫌疑人已被公安机关依法采取刑事强制措施。对于案件涉及的全部环节的犯罪行为,上海公安经侦部门将进行全链条、全环节打击,切实捍卫良好的经济秩序和营商环境。